有価証券報告書-第106期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年12月31日)		当事業年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
製品補償引当金	5,601百万円		2,803百万円
退職給付引当金	1,710 〃		1,839 〃
子会社株式評価損	5,377 〃		5,377 〃
貸倒引当金	3,241 〃		4,013 〃
減価償却超過額	1,915 〃		1,712 〃
繰越欠損金	3,367 〃		- 〃
その他	2,497 〃		4,050 〃
繰延税金資産小計	23,710百万円		19,796百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	- 〃		- 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△8,060 〃		△8,754 〃
繰延税金資産合計	15,650百万円		11,041百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△8,068百万円		△11,306百万円
その他	△621 〃		△548 〃
繰延税金負債合計	△8,689百万円		△11,855百万円
繰延税金資産(負債)の純額	6,960百万円		△813百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年12月31日)		当事業年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△18.4%		△4.1%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2%		0.0%
住民税均等割等	1.1%		0.1%
評価性引当額	11.0%		2.3%
試験研究費控除	△3.8%		△2.8%
外国税額控除	△1.2%		△0.6%
法人税等還付税額	△1.8%		0.0%
外国配当源泉	1.5%		0.1%
役員賞与	1.0%		0.1%
その他	1.9%		0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.1%		25.7%