有価証券報告書-第97期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	716百万円		568百万円
減損損失	1,232		1,188
税務上の繰越欠損金(注)	4,067		3,528
その他	1,320		1,417
繰延税金資産小計	7,337		6,703
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△3,499		△3,208
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,724		△1,810
評価性引当額合計	△5,224		△5,019
繰延税金資産合計	2,112		1,683
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△397		△374
その他有価証券評価差額金	△456		△616
その他	△214		△385
繰延税金負債合計	△1,068		△1,376
繰延税金資産の純額	1,044		306

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 (a)	-	20	105	-	35	3,906	4,067
評価性引当額	-	△20	△105	-	△27	△3,346	△3,499
繰延税金資産	-	-	-	-	8	559	568

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 (a)	19	99	-	16	210	3,182	3,528
評価性引当額	△19	△99	-	△1	△30	△3,057	△3,208
繰延税金資産	-	-	-	14	179	125	319

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.58%		30.58%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.67		1.53
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.90		△1.65
住民税均等割	1.23		0.65
法人税の特別控除	△1.75		△0.81
持分法による配当消去	3.00		1.77
持分法による投資利益	△1.57		△5.05
評価性引当額の増減	△32.26		△3.31
連結子会社との税率差異	△0.24		0.86
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△0.67		-
その他	△1.17		1.65
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△3.09		26.21

3.法人税および地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社および一部の連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会
計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税および地方法人税
の会計処理またはこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。