有価証券報告書-第141期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	48,347千円	50,998千円
未払事業税	17,814千円	33,641千円
退職給付引当金	831,259千円	855,795千円
役員退職慰労引当金	3,596千円	3,596千円
役員株式給付引当金	11,620千円	11,862千円
従業員株式給付引当金	―千円	17,020千円
株主優待引当金	―千円	5,825千円
貸倒引当金	13,384千円	75,852千円
ゴルフ会員権評価損	17,000千円	17,000千円
減損損失	47,043千円	47,043千円
関係会社株式評価減	115,808千円	208,936千円
工事損失引当金	968千円	618千円
その他	12,829千円	14,863千円
繰延税金資産小計	1,119,672千円	1,343,053千円
評価性引当額	△207,941千円	△380,240千円
繰延税金資産合計	911,731千円	962,812千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△802,556千円	△784,216千円
保険差益圧縮積立金	△1,224千円	△1,022千円
退職給付信託株式戻入差額	△43,685千円	△43,685千円
その他有価証券評価差額金	△469,200千円	△1,340,683千円
繰延税金負債合計	△1,316,665千円	△2,169,606千円
繰延税金資産純額	△404,934千円	△1,206,793千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	31.0%	31.0%
(調整)
交際費等の損金不算入額	1.3%	1.6%
受取配当金等の益金不算入額	△5.9%	△5.6%
法人税額の特別控除額	△2.8%	△3.2%
住民税均等割額	1.8%	1.5%
評価性引当額	4.2%	8.9%
その他	△1.0%	△0.9%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	28.6%	33.3%