有価証券報告書-第74期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価減	305百万円		236百万円
未実現利益	377		431
賞与引当金	487		584
退職給付に係る負債	187		0
株式給付引当金	57		59
減価償却超過額	61		49
減損損失	551		630
未払事業税	53		71
貸倒引当金	7		8
試験研究費償却超過額	310		-
その他	273		474
繰延税金資産小計	2,673		2,545
評価性引当額	△451		△452
繰延税金資産合計	2,222		2,093
繰延税金負債
在外子会社留保利益	△729		△911
その他有価証券評価差額金	△489		△1,196
その他	△216		△220
繰延税金負債合計	△1,434		△2,329
繰延税金資産(負債)の純額	787		△235

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1		0.1
住民税均等割	0.1		0.1
評価性引当額の増減	△0.1		0.0
役員賞与否認	0.0		0.2
連結子会社税率差異	△4.6		△4.4
外国子会社配当源泉税	2.0		2.5
税額控除	△7.6		△5.9
子会社留保利益	1.2		0.7
過年度法人税等	-		8.8
その他	1.2		0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.9		33.6