有価証券報告書-第109期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	204	百万円	245	百万円
関係会社株式評価損	4,184		3,788
減損損失	3,291		2,355
退職給付引当金	395		1,076
繰越欠損金	4,279		3,782
その他	162		195
繰延税金資産小計	12,517		11,444
評価性引当額	△12,517		△10,803
繰延税金資産合計	-		641
繰延税金負債
投資有価証券	-		△545
前払年金費用	△539		△705
圧縮記帳積立金	△19		△14
その他有価証券評価差額金	△595		△796
繰延税金負債合計	△1,154		△2,062
繰延税金資産純額	△1,154		△1,421

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。		35.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			△3.4
評価性引当額			△22.8
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正			△3.8
その他			0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率			7.3

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する法律」が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の35.6%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは33.0%、平成28年4月1日以降のものについては32.2%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)が165百万円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が87百万円減少し、その他有価証券評価差額金が78百万円増加しております。また、再評価に係る繰延税金負債は750百万円減少し、土地再評価差額金が同額増加しております。