有価証券報告書-第110期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	245	百万円	269	百万円
関係会社株式評価損	3,788		3,595
減損損失	2,355		1,930
退職給付引当金	1,076		1,042
繰越欠損金	3,782		2,504
その他	195		235
繰延税金資産小計	11,444		9,577
評価性引当額	△10,803		△8,815
繰延税金資産合計	641		762
繰延税金負債
投資有価証券	△545		△401
前払年金費用	△705		△677
圧縮記帳積立金	△14		△11
その他有価証券評価差額金	△796		△324
繰延税金負債合計	△2,062		△1,414
繰延税金資産純額	△1,421		△652

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.6%		33.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8		0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.4		△8.6
評価性引当額	△22.8		△21.7
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	△3.8		△0.2
その他	0.9		△0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	7.3		2.8

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の32.2%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年4月1日から平成30年3月31日までのものは30.8%、平成30年4月1日以降のものについては30.6%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)が21百万円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が10百万円減少し、その他有価証券評価差額金が10百万円増加しております。また、再評価に係る繰延税金負債は365百万円減少し、土地再評価差額金が同額増加しております。