有価証券報告書-第67期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	28百万円		83百万円
未払事業所税	7		6
貸倒引当金	25		48
賞与引当金	206		245
退職給付に係る負債	214		198
役員退職慰労引当金	146		147
投資有価証券評価損	47		47
出資金評価損	34		32
その他	121		147
繰延税金資産小計	832		958
評価性引当額	△85		△90
繰延税金資産合計	747		867
繰延税金負債
土地評価益	△26		△26
その他有価証券評価差額金	△144		△97
固定資産圧縮積立金	△323		△313
特別償却準備金	△96		△77
その他	△15		△49
繰延税金負債合計	△606		△564
繰延税金資産の純額	141		302

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	312百万円		397百万円
固定資産-繰延税金資産	5		-
固定負債-繰延税金負債	176		94

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.4%		32.8%
(調整)
評価性引当額の増減	△0.3		0.2
のれん償却額	0.1		0.0
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4		0.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1		0.0
住民税均等割	0.8		0.8
税額控除	△4.1		△7.5
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.5		0.3
その他	△0.5		△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.2		26.7

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引き下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は前連結会計年度の計算において使用した32.1%から平成28年4月1日に開始する連結会計年度及び平成29年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については30.7%に、平成30年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.5%となります。
この税率変更による影響は軽微であります。