有価証券報告書-第77期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	43百万円		19百万円
未払事業所税	15		17
貸倒引当金	21		63
賞与引当金	294		217
退職給付引当金	335		308
未払役員退職慰労金	183		93
役員株式報酬費用	53		41
減損損失	-		2,166
投資有価証券評価損	28		25
出資金評価損	24		24
その他	344		395
繰延税金資産小計	1,342		3,374
評価性引当額	△53		△681
繰延税金資産合計	1,288		2,692
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△350		△568
固定資産圧縮積立金	△482		△482
その他	△45		△45
繰延税金負債合計	△878		△1,096
繰延税金資産の純額	410		1,596

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.4%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異については、税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。
(調整)
評価性引当額の増減	0.0%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1%
住民税均等割	1.0%
税額控除	△4.4%
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△0.1%
その他	△0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.8%