有価証券報告書-第26期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	第25期 (2022年3月31日)	第26期 (2023年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	65百万円	96百万円
事業税	18百万円	69百万円
棚卸資産評価損	325百万円	370百万円
退職給付引当金	583百万円	560百万円
事業撤退損失引当金	21百万円	21百万円
減価償却費	184百万円	156百万円
資産除去債務	455百万円	463百万円
減損損失	1,025百万円	964百万円
税務上の繰越欠損金(注2)	3,829百万円	3,150百万円
その他	122百万円	179百万円
繰延税金資産小計	6,632百万円	6,033百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△3,829百万円	△3,150百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,803百万円	△2,351百万円
評価性引当額小計(注1)	△6,632百万円	△5,502百万円
繰延税金資産の合計	-百万円	530百万円
繰延税金負債
有形固定資産(資産除去債務)	140百万円	132百万円
前払年金費用	289百万円	313百万円
その他有価証券評価差額金	24百万円	-百万円
繰延税金負債の合計	454百万円	445百万円
繰延税金資産の純額	-百万円	85百万円
繰延税金負債の純額	454百万円	-百万円

(注1) 評価性引当金額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金が減少したことに加え、繰延税金資産の回収可能性について慎重に検討した結果、評価性引当金が減少したことによるものであります。
(注2) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
第25期(2022年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	512	955	2,361	3,829
評価性引当額	-	-	-	△512	△955	△2,361	△3,829
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
第26期(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	767	-	2,382	3,150
評価性引当額	-	-	-	△767	-	△2,382	△3,150
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	第25期 (2022年3月31日)	第26期 (2023年3月31日)
法定実効税率 (調整)	税引前当期純損失を計上しているため記載しておりません。	30.6%
評価性引当額の増減		△25.9%
法人税の特別控除額		△3.2%
住民税等均等割		0.2%
その他		△0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率		1.4%