訂正有価証券報告書-第48期(2020/01/01-2020/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	9,801千円		6,723千円
賞与引当金	21,376		22,010
研究開発用資産一括費用計上	35,427		26,038
たな卸資産評価損	31,068		44,688
未実現利益調整	103,595		98,528
減損損失	90,683		90,683
役員退職慰労引当金	20,935		11,320
その他	61,830		49,712
繰延税金資産小計	374,718		349,705
評価性引当額	△111,516		△120,329
繰延税金資産合計	263,202		229,375
繰延税金負債
海外子会社の未分配利益	△169,229		△179,969
その他	△19,397		△7,026
繰延税金負債合計	△188,627		△186,996
繰延税金資産(負債)の純額	74,575		42,379

なお、土地再評価差額金に係る繰延税金資産相当額については、繰延税金資産として計上しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
法定実効税率	30.3%		30.3%
(調整)
交際費等の損金不算入	1.2		1.3
外国源泉税等	1.2		1.1
連結子会社の適用税率差異	△1.3		△2.3
海外子会社の未分配利益	0.6		1.1
その他	1.4		△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.4		31.0

(表示方法の変更)
前連結会計年度まで「その他」に含めて表示しておりました「海外子会社の未分配利益」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の「その他」2.0%は、「海外子会社の未分配利益」0.6%、「その他」1.4%として組み替えております。