有価証券報告書-第52期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)	当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	12,736千円	13,109千円
賞与引当金	23,032	30,378
研究開発用資産一括費用計上	20,009	8,807
棚卸資産評価損	60,925	107,743
未実現利益調整	139,627	168,358
減損損失	90,683	90,683
役員退職慰労引当金	15,898	12,928
その他	50,322	45,315
繰延税金資産小計	413,235	477,326
評価性引当額	△106,233	△148,639
繰延税金資産合計	307,001	328,686
繰延税金負債
海外子会社の未分配利益	△256,936	△234,251
その他	△75,347	△100,574
繰延税金負債合計	△332,311	△334,826
繰延税金資産(負債)の純額	△25,309	△6,139

なお、土地再評価差額金に係る繰延税金資産相当額については、繰延税金資産として計上しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)	当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.3%	30.3%
(調整)
交際費等の損金不算入	0.1	0.1
移転価格税制関連	1.7	-
外国源泉税等	3.1	3.7
過年度法人税等	4.4	0.4
連結子会社の適用税率差異	△5.6	△4.5
海外子会社の未分配利益	0.1	△1.5
評価性引当額の増減	△0.4	2.8
その他	△1.7	0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.0	31.9