訂正有価証券報告書-第53期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年12月31日)	当連結会計年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	13,109千円	18,967千円
賞与引当金	30,378	25,486
研究開発用資産一括費用計上	8,807	8,776
棚卸資産評価損	107,743	102,291
未実現利益調整	168,358	221,285
減損損失	90,683	93,377
役員退職慰労引当金	12,928	21,796
その他	45,315	76,162
繰延税金資産小計	477,326	568,144
評価性引当額	△148,639	△132,088
繰延税金資産合計	328,686	436,055
繰延税金負債
海外子会社の未分配利益	△234,251	△237,718
その他	△100,574	△177,258
繰延税金負債合計	△334,826	△414,977
繰延税金資産(負債)の純額	△6,139	21,078

なお、土地再評価差額金に係る繰延税金資産相当額については、繰延税金資産として計上しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年12月31日)	当連結会計年度 (2025年12月31日)
法定実効税率	30.3%	30.3%
(調整)
交際費等の損金不算入	0.1	0.1
賃上げ促進税制	-	△1.7
外国源泉税等	3.7	1.1
過年度法人税等	0.4	-
連結子会社の適用税率差異	△4.5	△2.9
海外子会社の未分配利益	△1.5	0.2
評価性引当額の増減	2.8	△1.0
その他	0.5	0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.9	26.8