有価証券報告書-第149期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	89千円		89千円
賞与引当金	41,890千円		33,654千円
退職給付に係る負債	197,044千円		190,276千円
役員退職慰労引当金	16,995千円		17,222千円
株主優待引当金	4,137千円		4,223千円
製品評価損	31,536千円		34,095千円
減損損失	54,870千円		38,936千円
出資金	8,306千円		8,304千円
関係会社株式	―千円		2,224千円
有形固定資産	2,655千円		9,510千円
長期未払金	58,906千円		58,906千円
税務上の繰越欠損金(注)	―千円		25,579千円
その他	44,974千円		34,886千円
繰延税金資産小計	461,406千円		457,910千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	―千円		△25,579千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△146,649千円		△173,866千円
評価性引当額小計	△146,649千円		△199,446千円
繰延税金資産合計	314,757千円		258,463千円

繰延税金負債
合併に伴う土地再評価益	△21,925千円		△21,925千円
土地評価差額	△157,542千円		△103,472千円
その他	△66,209千円		△93,822千円
繰延税金負債合計	△245,677千円		△219,220千円
繰延税金資産純額	69,079千円		39,242千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	25,579	25,579千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△25,579	△25,579千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	34.5%		34.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8%		8.7%
住民税均等割	1.6%		2.2%
のれん償却額	0.5%		1.1%
評価性引当額の増減	△4.3%		6.0%
子会社税率差異	△3.6%		△5.9%
税額控除	△1.1%		△1.9%
その他	1.0%		1.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.4%		46.4%