有価証券報告書-第151期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	92千円		92千円
賞与引当金	21,845千円		33,572千円
退職給付に係る負債	194,913千円		203,681千円
役員退職慰労引当金	17,832千円		21,780千円
株主優待引当金	4,330千円		4,283千円
製品評価損	25,773千円		22,532千円
減損損失	39,314千円		37,663千円
出資金	8,468千円		8,606千円
関係会社株式	2,278千円		2,278千円
有形固定資産	7,211千円		17,440千円
税務上の繰越欠損金(注)	61,233千円		75,942千円
その他	16,640千円		26,122千円
繰延税金資産小計	399,934千円		453,994千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△50,190千円		△67,674千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△93,979千円		△98,546千円
評価性引当額小計	△144,169千円		△166,221千円
繰延税金資産合計	255,764千円		287,772千円

繰延税金負債
合併に伴う土地再評価益	△22,459千円		△22,459千円
土地評価差額	△106,036千円		△106,036千円
その他	△104,735千円		△168,260千円
繰延税金負債合計	△233,231千円		△296,757千円
繰延税金資産純額(△は負債)	22,533千円		△8,984千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	2,785	4,128	4,128	―	―	50,190	61,233千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△50,190	△50,190千円
繰延税金資産	2,785	4,128	4,128	―	―	―	11,042千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	155	2,028	2,028	2,028	2,028	67,674	75,942千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△67,674	△67,674千円
繰延税金資産	155	2,028	2,028	2,028	2,028	―	8,267千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	34.5%		- %
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.5%		- %
住民税均等割	2.7%		- %
のれん償却額	1.6%		- %
のれん減損額	8.9%		- %
評価性引当額の増減	△13.2%		- %
子会社税率差異	△7.1%		- %
税率変更による影響	△2.1%		- %
税額控除	△1.4%		- %
その他	2.7%		- %
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.1%		- %

(注)当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分
の5以下であるため、注記を省略しております。