有価証券報告書-第93期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年3月31日)		当事業年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	58,644千円		67,832千円
工事損失引当金	142,743		62,390
退職給付引当金	40,553		38,185
投資有価証券等評価損	221,911		221,963
ゴルフ会員権評価損	31,355		31,364
減損損失	140,474		169,686
税務上の繰越欠損金(注)2	161,646		73,285
その他	33,676		30,086
繰延税金資産小計	831,005		694,796
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△161,646		△34,380
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△509,534		△429,081
評価性引当額小計(注)1	△671,180		△463,461
繰延税金資産合計	159,825		231,334
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△171,399		△127,892
前払年金費用	△79,386		△96,532
繰延税金負債合計	△250,785		△224,424
繰延税金資産(負債)の純額	△90,960		6,909

(注)1.評価性引当額が207,718千円減少しております。これは税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額127,265千円の減少(繰越欠損金の利用に伴うもの)及び将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額80,453千円の増加によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前事業年度(2021年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	100,715	60,931	-	-	-	161,646
評価性引当額	-	△100,715	△60,931	-	-	-	△161,646
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当事業年度(2022年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※2)	12,354	60,931	-	-	-	-	73,285
評価性引当額	-	△34,380	-	-	-	-	△34,380
繰延税金資産	12,354	26,550	-	-	-	-	(※3)38,904

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※3) 当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等から回収可能と判断した部分について繰延税金資産を計上しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年3月31日)		当事業年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7		0.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.8		△0.7
住民税均等割	2.9		2.4
評価性引当額の増減	△9.2		△25.9
その他	△0.1		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.1		6.9