有価証券報告書-第94期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	67,832千円		71,398千円
工事損失引当金	62,390		60,509
退職給付引当金	38,185		36,402
投資有価証券等評価損	221,963		166,603
ゴルフ会員権評価損	31,364		31,376
減損損失	169,686		166,558
税務上の繰越欠損金(注)2	73,285		25,111
その他	30,086		33,726
繰延税金資産小計	694,796		591,688
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△34,380		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△429,081		△359,608
評価性引当額小計(注)1	△463,461		△359,608
繰延税金資産合計	231,334		232,079
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△127,892		△128,954
前払年金費用	△96,532		△114,846
繰延税金負債合計	△224,424		△243,801
繰延税金資産(負債)の純額	6,909		△11,721

(注)1.評価性引当額が103,853千円減少しております。これは税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額34,380千円の減少(繰越欠損金の利用に伴うもの)及び将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額69,472千円の増加によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前事業年度(2022年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	12,354	60,931	-	-	-	-	73,285
評価性引当額	-	△34,380	-	-	-	-	△34,380
繰延税金資産	12,354	26,550	-	-	-	-	(※2)38,904

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等から回収可能と判断した部分について繰延税金資産を計上しております。

当事業年度(2023年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※3)	25,111	-	-	-	-	-	25,111
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	25,111	-	-	-	-	-	(※4)25,111

(※3) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※4) 当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等から回収可能と判断した部分について繰延税金資産を計上しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		1.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.7		△1.6
住民税均等割	2.4		4.5
評価性引当額の増減	△25.9		△14.7
その他	△0.1		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	6.9		20.3