有価証券報告書-第105期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	126百万円		133百万円
棚卸資産内部利益	6		10
退職給付に係る負債	372		399
未払事業税	2		18
有形固定資産減価償却	602		445
投資有価証券	0		0
税務上の繰越欠損金(注)	662		799
その他	188		171
繰延税金資産小計	1,962		1,978
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△308		△434
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△99		△160
評価性引当額小計	△407		△595
繰延税金資産合計	1,554		1,382
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,283		△1,298
退職給付に係る資産	△495		△630
固定資産の特別償却	△117		△84
その他	△39		△43
繰延税金負債合計	△1,935		△2,057
繰延税金負債の純額	△380		△674

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 ※	-	14	142	43	72	389	662
評価性引当額	-	△14	△142	△43	△72	△35	△308
繰延税金資産	-	-	-	-	-	354	354

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 ※	16	161	49	96	-	474	799
評価性引当額	△16	△161	△49	△96	-	△109	△434
繰延税金資産	-	-	-	-	-	364	364

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

法定実効税率	30.4%		30.4%
(調整)
海外子会社との税率差異	△66.7		△6.7
海外優遇税制	△6.7		△0.7
試験研究費特別控除	△0.0		△0.2
永久に損金に算入されない項目	9.4		1.2
外国子会社配当に係る外国源泉税	11.4		2.2
住民税均等割	11.0		1.0
修正申告による影響	△3.1		-
評価性引当額の増減	53.4		8.6
連結未実現利益消去	12.1		0.3
持分法による投資損失の影響	2.7		0.1
その他	0.9		0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	54.8		36.8