有価証券報告書-第61期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	84,498千円		82,818千円
製品保証引当金	55,084		45,370
役員退職慰労引当金	128,544		136,964
退職給付引当金	12,389		-
投資有価証券評価損	89,231		89,231
棚卸資産評価損	31,684		33,945
未払事業税	29,421		21,331
減損損失	42,143		36,524
その他	75,441		74,616
繰延税金資産計	548,439		520,803
評価性引当額	△283,383		△290,047
繰延税金資産合計	265,055		230,756
繰延税金負債
前払年金費用	-		△5,554
固定資産圧縮積立金	△39,352		△39,352
その他有価証券評価差額金	△169,571		△305,264
繰延税金負債合計	△208,923		△350,172
繰延税金資産(負債)の純額	56,132		△119,416

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ た主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
住民税均等割	1.0%	1.4%
試験研究費等税額控除	△4.9%	△3.1%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3%	0.5%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2%	△0.3%
評価性引当額の増減	0.5%	0.5%
その他	△0.5%	△0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.7%	29.2%