有価証券報告書-第52期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	88,802千円		90,592千円
製品保証引当金	87,293		66,548
役員退職慰労引当金	296,718		281,834
退職給付引当金	106,034		101,290
投資有価証券評価損	104,613		93,928
たな卸資産評価損	24,886		22,536
未払事業税	25,271		18,685
減損損失	13,530		12,525
その他	25,228		28,493
繰延税金資産計	772,379		716,435
評価性引当額	△122,105		△110,044
繰延税金資産合計	650,274		606,390
繰延税金負債
特別償却準備金	△15,875		△11,240
固定資産圧縮積立金	△9,237		△8,372
その他有価証券評価差額金	△89,527		△127,663
繰延税金負債合計	△114,640		△147,277
繰延税金資産の純額	535,633		459,113

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ た主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	37.8%	35.4%
(調整)
住民税均等割	2.5%	4.4%
試験研究費等税額控除	△8.4%	△16.1%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6%	5.5%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.7%	△0.9%
評価性引当額の増減	0.0%	△0.2%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	2.6%	10.5%
その他	△1.4%	0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.0%	38.7%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.4%から平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については32.8%に、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.1%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は36,441千円減少し、法人税等調整額が49,621千円、その他有価証券評価差額金が13,180千円、それぞれ増加しております。
また、再評価に係る繰延税金負債は11,112千円減少し、土地再評価差額金が同額増加しております。