有価証券報告書-第64期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)			当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	148,239	千円		112,425	千円
賞与引当金	85,773			77,055
役員退職慰労引当金	86,320			59,538
退職給付引当金	149,121			111,547
未払事業税	7,534			25,799
会員権等評価損	70,810			64,305
減損損失	―			41,380
その他	24,735			39,854
繰延税金資産小計	572,535			531,906
評価性引当額	△215,262			△233,828
繰延税金資産合計	357,272			298,077
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△88,033			△120,497
土地圧縮積立金	△23,226			△23,226
備品圧縮積立金	△2,179			―
その他	―			△12,212
繰延税金負債合計	△113,439			△155,936
繰延税金資産の純額	243,833			142,140

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		37.75%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			1.68
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			△0.67
住民税均等割等			0.87
試験研究費の特別税額控除等			△1.23
繰延税金資産の評価性引当額			2.71
税率変更による影響			0.77
その他			0.00
税効果会計適用後の法人税等の負担率			41.88

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異について、前事業年度の37.75%から35.38%に変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が8,465千円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が8,465千円増加しております。