有価証券報告書-第76期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	4,967	千円		4,654	千円
賞与引当金	64,942			70,969
役員退職慰労引当金	90,160			104,614
退職給付引当金	113,896			117,928
未払事業税	10,254			17,374
会員権等評価損	50,991			50,991
棚卸資産評価損	28,492			30,942
減損損失	-			16,935
合併受入資産評価差額	11,737			11,422
その他	37,743			39,052
繰延税金資産小計	413,185			464,884
評価性引当額	△98,850			△117,956
繰延税金資産合計	314,334			346,928
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△512,981			△866,707
土地圧縮積立金	△20,587			△20,587
前払年金費用	△142,032			△164,757
合併受入資産評価差額	△64,147			△63,927
その他	△42			△36
繰延税金負債合計	△739,791			△1,116,016
繰延税金資産及び負債の純額	△425,456			△769,088

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.46	%		30.46	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.48			2.29
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.40			△0.62
税率変更による影響	0.04			△0.33
抱合せ株式消滅差益	△12.81			-
住民税均等割等	0.59			0.94
試験研究費の特別税額控除等	△1.59			△6.44
繰延税金資産の評価性引当額	△2.53			1.70
その他	△0.37			△0.02
税効果会計適用後の法人税等の負担率	13.87			27.98