有価証券報告書-第98期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)2	256百万円		1,932百万円
貸倒引当金	322		402
退職給付に係る負債	2,589		2,347
たな卸資産評価損	709		906
たな卸資産未実現損益	500		341
賞与引当金	-		375
未払費用(賞与)	633		-
有価証券評価損	257		175
未払事業税	390		24
その他	2,145		1,715
繰延税金資産小計	7,805		8,220
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△256		△1,904
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,642		△3,907
評価性引当額小計 (注)1	△2,899		△5,812
繰延税金資産合計	4,905		2,408
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△87		△84
その他有価証券評価差額金	△978		△1,567
資産除去債務	△5		△24
海外現地法人留保金	△678		△728
未収事業税	△0		△126
その他	△15		△38
繰延税金負債合計	△1,765		△2,569
繰延税金資産(負債)の純額	3,139		△160

(注)1.評価性引当額が2,913百万円増加しております。この増加の主な内容は、当社において、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が1,629百万円増加したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	110	61	16	18	50	-	256
評価性引当額	△110	△61	△16	△18	△50	-	△256
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	65	17	19	51	45	1,733	1,932
評価性引当額	△65	△17	△19	△51	△45	△1,705	△1,904
繰延税金資産	-	-	-	-	-	28	28

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	29.9%		29.9%
(調整)
住民税均等割	0.3		13.1
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		2.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.8		△29.0
評価性引当額	△0.2		1,087.5
連結消去による影響額	25.6		2.4
親会社との税率差異	0.1		5.0
繰越欠損金の期限切れ	0.9		41.1
留保金課税	△12.1		18.4
その他	△2.0		11.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	42.0		1,181.9