有価証券報告書-第81期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
たな卸資産未実現利益	883百万円		834百万円
仕掛品	354		441
減価償却超過額	448		447
減損損失	498		116
固定資産未実現利益	519		661
未払事業税	155		179
前受金	-		392
賞与引当金	1,999		2,665
新株予約権	337		371
その他	1,084		632
繰延税金資産合計	6,282		6,743
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金 在外子会社の留保利益に係る税効果	△360 △1,182		△339 △1,251
その他	△680		△149
繰延税金負債合計	△2,223		△1,739
繰延税金資産(負債)の純額	4,058		5,003

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.2		0.8
試験研究費等の税額控除	△4.9		△2.6
在外子会社との税率差異	△1.7		△1.9
在外子会社の留保利益に係る税効果	△1.3		0.2
連結内受取配当金消去	0.5		0.2
その他	△0.9		0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.5		27.6