有価証券報告書-第87期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産未実現利益	2,075	百万円		2,589	百万円
仕掛品	837			1,026
減価償却超過額	1,070			1,268
減損損失	2,297			-
固定資産未実現利益	1,384			1,449
未払事業税	1,452			1,129
賞与引当金	11,064			11,781
新株予約権	374			373
その他	2,371			2,214
繰延税金資産合計	22,928			21,833
繰延税金負債
在外子会社における減価償却不足額	△773			△725
固定資産圧縮積立金	△260			△245
在外子会社の留保利益に係る税効果	△3,646			△4,148
その他	△413			△481
繰延税金負債合計	△5,094			△5,601
繰延税金資産(負債)の純額	17,834			16,231

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6			1.0
試験研究費等の税額控除	△3.5			△4.2
在外子会社との税率差異	△1.2			△1.3
在外子会社の留保利益に係る税効果	0.4			0.3
連結内受取配当金消去	0.1			0.2
税率変更による影響	△0.0			△0.2
その他	△0.8			△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.2			26.2