有価証券報告書-第97期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
(繰延税金資産)
たな卸資産評価損	237	百万円	375	百万円
減損損失	566	百万円	1,872	百万円
賞与引当金	144	百万円	140	百万円
退職給付に係る負債	1,136	百万円	1,052	百万円
未実現利益	3,051	百万円	2,330	百万円
繰越欠損金(注)	905	百万円	1,199	百万円
その他	598	百万円	696	百万円
繰延税金資産小計	6,640	百万円	7,667	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△426	百万円	△764	百万円
将来減算一時差異等に係る評価性引当額	△3,909	百万円	△4,315	百万円
評価性引当額小計	△4,336	百万円	△5,080	百万円
繰延税金資産合計	2,304	百万円	2,586	百万円
(繰延税金負債)
圧縮記帳積立金	△79	百万円	△75	百万円
退職給付に係る資産	△277	百万円	△173	百万円
その他有価証券評価差額	△169	百万円	△0	百万円
その他	△321	百万円	△281	百万円
繰延税金負債合計	△847	百万円	△530	百万円
繰延税金資産純額	1,457	百万円	2,056	百万円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	0	14	13	13	63	800	905	百万円
評価性引当額	-	△1	△1	△6	△56	△359	△426	百万円
繰延税金資産	0	12	11	6	6	440	479	百万円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	21	40	12	24	144	956	1,199	百万円
評価性引当額	△21	△33	△5	△19	△130	△555	△764	百万円
繰延税金資産	-	6	6	5	14	401	434	百万円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)	当連結会計年度 (2020年12月31日)
法定実効税率	30.5%	税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
(調整項目)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.6%
住民税均等割等	10.5%
評価性引当額	△11.6%
連結子会社の税率差異	7.4%
持分法による投資損益	34.5%
関係会社出資金評価損の連結修正	△33.9%
その他	2.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.1%