有価証券報告書-第83期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)

	前事業年度 (2022年12月31日)	当事業年度 (2023年12月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	215	226
未払事業税	18	911
未払費用	86	241
棚卸資産	1,406	955
受注損失引当金	110	20
関係会社株式	879	879
関係会社出資金	1,436	4,431
減損損失	43	35
退職給付引当金	185	194
投資有価証券	43	43
資産除去債務	329	330
貸倒引当金	257	257
繰越欠損金	561	-
その他	293	170
繰延税金資産小計	5,867	8,698
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,878	△6,435
繰延税金資産合計	1,989	2,263
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	△492	△475
その他有価証券評価差額金	△2,128	△2,835
その他	△123	△103
繰延税金負債合計	△2,745	△3,414
繰延税金負債の純額	△755	△1,150

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)	当事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
法定実効税率		30.6%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△36.6
タックスヘイブン税制	税引前当期純損失を計上し	28.9
住民税均等割	ているため、記載していま	0.1
試験研究費等の税額控除	せん。	△1.0
評価性引当額		3.8
その他		△0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率		25.8