有価証券報告書-第91期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付引当金	11,741百万円		11,759百万円
未払費用	9,758		10,472
減価償却費	6,073		6,633
製品保証引当金	3,541		3,216
減損損失	589		572
有価証券評価損	3,899		3,053
貸倒引当金	3,500		3,502
その他	6,262		5,774
繰延税金資産小計	45,367		44,985
評価性引当額	△8,273		△7,411
繰延税金資産合計	37,094		37,573
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△51,450		△67,415
固定資産圧縮積立金	△1,117		△1,043
特別償却準備金	△47		△36
その他	△9		△4
繰延税金負債合計	△52,625		△68,499
繰延税金資産(負債)の純額	△15,531		△30,925

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.31%		37.31%
(調整)
受取配当金益金不算入利益	△17.28		△15.55
研究開発促進税制による税額控除	△5.25		△5.73
外国税額控除	△0.79		△0.95
税率変更による繰延税金資産の減額修正	―		2.67
その他	3.03		△2.23
税効果会計適用後の法人税等の負担率	17.02		15.52

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が廃止されることになりました。これに伴い、当期の繰延税金資産および繰延税金負債は、改正後の税率を基礎とした法定実効税率により計算しています。
この結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は1,331百万円減少し、法人税等調整額が1,320百万円増加しています。