有価証券報告書-第64期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
株式報酬費用否認	14,104千円	16,345千円
棚卸資産評価損	11,932千円	16,015千円
貸倒引当金損金 算入限度超過額	4,084千円	9,833千円
ゴルフ会員権評価損	3,161千円	3,161千円
製品保証引当金	2,193千円	3,213千円
賞与引当金	10,226千円	6,017千円
未払事業税	2,430千円	2,253千円
減損損失	227千円	195千円
繰越欠損金	―千円	71,951千円
その他	7,980千円	13,321千円
繰延税金資産小計	56,341千円	142,310千円
評価性引当額	△38,926千円	△95,576千円
繰延税金資産合計	17,414千円	46,733千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	130千円	2,208千円
繰延税金負債合計	130千円	2,208千円
繰延税金資産の純額	17,283千円	44,525千円
土地再評価に係る繰延税金負債	△41,461千円	△41,461千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5%	―%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6%	―%
住民税均等割等	1.0%	―%
評価性引当額	3.0%	―%
法人税額の特別控除額	△2.1%	―%
その他	0.0%	―%
税効果適用後の法人税等の負担率	33.0%	―%

(注)当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。