有価証券報告書-第65期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)	当事業年度 (2025年3月31日)
(繰延税金資産)
株式報酬費用否認	16,345千円	19,136千円
棚卸資産評価損	16,015千円	18,048千円
貸倒引当金損金 算入限度超過額	9,833千円	33,930千円
ゴルフ会員権評価損	3,161千円	3,255千円
製品保証引当金	3,213千円	2,633千円
賞与引当金	6,017千円	5,889千円
未払事業税	2,253千円	2,055千円
減損損失	195千円	173千円
繰越欠損金	71,951千円	76,582千円
その他	13,321千円	9,509千円
繰延税金資産小計	142,310千円	171,214千円
評価性引当額	△95,576千円	△114,977千円
繰延税金資産合計	46,733千円	56,236千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	2,208千円	3,882千円
繰延税金負債合計	2,208千円	3,882千円
繰延税金資産の純額	44,525千円	52,354千円
土地再評価に係る繰延税金負債	△41,461千円	△42,686千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。