有価証券報告書-第66期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
株式報酬費用否認	19,136	千円		21,443	千円
棚卸資産評価損	18,048	〃		16,731	〃
貸倒引当金損金算入限度超過額	33,930	〃		35,010	〃
関係会社株式評価損	―			2,508	〃
ゴルフ会員権評価損	3,255	千円		3,255	〃
製品保証引当金	2,633	〃		3,027	〃
賞与引当金	5,889	〃		6,248	〃
未払事業税	2,055	〃		3,526	〃
減損損失	173	〃		150	〃
繰越欠損金	76,582	〃		49,303	〃
その他	9,509	〃		12,005	〃
繰延税金資産小計	171,214	千円		153,210	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△33,232	〃		△21,716	〃
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△81,745	〃		△81,126	〃
評価性引当額小計	△114,977	千円		△102,837	千円
繰延税金資産合計	56,236	千円		50,373	千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	3,882	千円		5,308	千円
繰延税金負債合計	3,882	千円		5,308	千円
繰延税金資産の純額	52,354	千円		45,064	千円
土地再評価に係る繰延税金負債	△42,686	千円		△42,686	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	―%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―%		1.2%
住民税均等割等	―%		5.2%
繰越欠損金控除額	―%		△18.3%
評価性引当額の増減 (繰越欠損金を含む)	―%		10.0%
その他	―%		△0.7%
税効果適用後の法人税等の負担率	―%		28.0%

(注)前事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。