有価証券報告書-第61期(2023/02/21-2024/02/20)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月20日)		当事業年度 (2024年2月20日)
繰延税金資産
研究開発資産	36,796千円		239,736千円
売上原価	108,873		77,560
関係会社株式	51,150		68,654
賞与引当金	64,302		67,976
貸倒引当金	3,720		40,738
研究開発費	335,586		33,290
未払金	16,303		16,754
株式報酬費用	24,863		12,479
前払費用	7,024		10,447
ソフトウエア	15,095		10,063
投資有価証券	10,313		7,850
賃借倉庫設備	4,883		4,883
役員賞与引当金	9,920		4,286
未払事業税	9,151		3,885
在庫評価損	5,098		3,658
長期未払金	2,388		1,071
その他	16,559		34,799
繰延税金資産小計	722,034		638,140
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△64,488		△79,530
評価性引当額小計	△64,488		△79,530
繰延税金資産合計	657,545		558,610
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△340,351		△383,770
固定資産圧縮積立金	△44,571		-
その他	△5,569		△7,617
繰延税金負債合計	△390,492		△391,387
繰延税金資産の純額	267,052		167,222

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月20日)		当事業年度 (2024年2月20日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
住民税均等割	0.3		0.4
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.3		2.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.7		△0.1
外国税額控除	△3.4		△2.0
研究開発税制による税額控除	△1.6		△2.8
その他	3.5		0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.1		29.8