有価証券報告書-第83期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)1	63,281千円		65,964千円
未払事業税	13,389		27,165
賞与引当金	55,760		57,954
役員退職慰労引当金	47,967		51,399
退職給付に係る負債	121,362		125,375
資産にかかる未実現利益消去	30,481		31,790
資産除去債務	14,330		14,561
会員権評価損	18,882		19,217
在庫評価損	38,160		34,927
減損損失	2,606		1,483
貸倒引当金	5,689		3,945
投資有価証券評価損	-		15,745
その他	36,517		47,370
繰延税金資産小計	448,428		496,900
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△63,281		△65,964
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△33,158		△33,320
評価性引当額小計	△96,439		△99,284
繰延税金資産合計	351,989		397,615
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△46,975		△40,921
固定資産圧縮積立金	△35,682		△35,553
在外関係会社の留保利益	△296,639		△266,185
その他	△34,763		△50,452
繰延税金負債合計	△414,061		△393,113
繰延税金資産の純額	△62,072		4,502

(注)1.税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2025年3月31日)				(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	-	-	-	-	-	63,281	63,281
評価性引当額	-	-	-	-	-	△63,281	△63,281
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2026年3月31日)				(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	-	-	-	-	19,708	46,256	65,964
評価性引当額	-	-	-	-	△19,708	△46,256	△65,964
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある時の、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		30.6% 0.4 △14.3 0.5 △1.6 0.1 2.9 5.8 1.8 △1.4 △1.4 14.8 △5.8 1.2 33.8
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目
受取配当等永久に益金に算入されない項目
住民税均等割等
試験研究費等の税額控除
評価性引当額の増減
外国法人税
留保金課税
のれんの償却
在外関係会社の留保利益
在外子会社の適用税率差異
受取配当金消去
持分法投資損益
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率