有価証券報告書-第42期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年12月31日)	当事業年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産(流動)
研究開発費仕掛分	36,435千円	52,361千円
アフターサービス引当金	18,169	10,224
賞与引当金	9,472	10,188
未払事業税	21,070	15,447
たな卸資産評価損	288,394	540,233
長期未払金	48,589	44,755
減損損失	194,112	196,105
減価償却超過額	32,171	14,232
資産除去債務	5,990	6,088
その他	60,204	79,476
繰延税金資産小計	714,609千円	969,113千円
評価性引当額	△195,021	△197,014
繰延税金資産合計	519,588千円	772,098千円
繰延税金負債
前払年金費用	66,514千円	65,892千円
資産除去債務に対応する除去費用	3,811	3,559
その他有価証券評価差額金	32,276	39,812
繰延ヘッジ損益	9,765	782
繰延税金負債合計	112,367千円	110,048千円
繰延税金資産の純額	407,220千円	662,050千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年12月31日)	当事業年度 (2020年12月31日)
法定実効税率	30.0%	30.0%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.1	0.1
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△2.5	△1.0
住民税均等割等	0.2	0.5
法人税額の特別控除	△5.2	△0.7
その他	△1.3	0.0
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	21.3%	28.9%