有価証券報告書-第46期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)	当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産(流動)
研究開発費仕掛分	125,000千円	140,690千円
アフターサービス引当金	20,759	16,542
賞与引当金	11,627	14,186
未払事業税	31,394	6,038
棚卸資産評価損	50,394	66,745
長期未払金	9,529	9,529
減損損失	196,105	196,105
貸倒引当金	44,881	-
減価償却超過額	2,518	17,823
資産除去債務	6,392	6,497
その他	45,319	63,767
繰延税金資産小計	543,922千円	537,927千円
評価性引当額	△241,896	△197,014
繰延税金資産合計	302,026千円	340,913千円
繰延税金負債
前払年金費用	54,384千円	42,140千円
資産除去債務に対応する除去費用	2,805	2,553
その他有価証券評価差額金	42,598	61,474
繰延税金負債合計	99,788千円	106,168千円
繰延税金資産の純額	202,237千円	234,744千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)	当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.0%	30.0%
(調整)
寄付金損金不算入	-	7.3
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.0	0.0
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△1.7	△3.9
住民税均等割等	0.1	0.3
評価性引当額	0.4	△8.8
法人税額の特別控除	△1.1	△1.8
その他	△0.1	△0.2
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	27.6%	22.9%