有価証券報告書-第45期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)	当事業年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産(流動)
研究開発費仕掛分	100,242千円	125,000千円
アフターサービス引当金	10,188	20,759
賞与引当金	10,321	11,627
未払事業税	2,095	31,394
棚卸資産評価損	50,651	50,394
長期未払金	9,529	9,529
減損損失	196,105	196,105
貸倒引当金	37,790	44,881
減価償却超過額	2,619	2,518
資産除去債務	6,289	6,392
繰越欠損金	64,788	-
その他	31,653	45,319
繰延税金資産小計	522,277千円	543,922千円
評価性引当額	△234,805	△241,896
繰延税金資産合計	287,471千円	302,026千円
繰延税金負債
前払年金費用	53,923千円	54,384千円
資産除去債務に対応する除去費用	3,056	2,805
その他有価証券評価差額金	31,170	42,598
繰延ヘッジ損益	24	-
繰延税金負債合計	88,175千円	99,788千円
繰延税金資産の純額	199,296千円	202,237千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)	当事業年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.0%	30.0%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.0	0.0
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△1.5	△1.7
住民税均等割等	0.4	0.1
評価性引当額	3.5	0.4
法人税額の特別控除	-	△1.1
その他	0.3	△0.1
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	32.7%	27.6%