有価証券報告書-第44期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年12月31日)	当事業年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産(流動)
研究開発費仕掛分	97,562千円	100,242千円
アフターサービス引当金	11,728	10,188
賞与引当金	10,681	10,321
未払事業税	-	2,095
棚卸資産評価損	288,943	50,651
長期未払金	38,519	9,529
減損損失	196,105	196,105
貸倒引当金	-	37,790
減価償却超過額	7,288	2,619
資産除去債務	6,187	6,289
繰越欠損金	-	64,788
その他	88,041	31,653
繰延税金資産小計	745,059千円	522,277千円
評価性引当額	△197,014	△234,805
繰延税金資産合計	548,045千円	287,471千円
繰延税金負債
前払年金費用	66,554千円	53,923千円
資産除去債務に対応する除去費用	3,308	3,056
その他有価証券評価差額金	39,583	31,170
繰延ヘッジ損益	-	24
繰延税金負債合計	109,446千円	88,175千円
繰延税金資産の純額	438,599千円	199,296千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年12月31日)	当事業年度 (2022年12月31日)
法定実効税率	30.0%	30.0%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.0	0.0
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△1.8	△1.5
住民税均等割等	0.3	0.4
評価性引当額	1.3	3.5
法人税額の特別控除	△0.8	-
その他	△0.1	0.3
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	28.9%	32.7%