有価証券報告書-第48期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
たな卸資産	281,790	千円	298,007	千円
有形固定資産減価償却超過額	297,993		324,259
無形固定資産減価償却超過額	133,828		108,122
未払事業税	9,071		19,737
賞与引当金	83,334		85,642
製品保証引当金	19,823		18,910
役員退職慰労引当金	20,367		-
役員退職慰労未払金	-		20,367
その他	77,635		96,024
繰延税金資産小計	923,844		971,070
評価性引当額	△10,958		△9,240
繰延税金資産合計	912,885		961,830
繰延税金負債
在外子会社の未分配利益	175,286		222,535
退職給付に係る資産	87,094		90,501
その他有価証券評価差額金	7,216		45,570
その他	19,354		17,758
繰延税金負債合計	288,951		376,365
繰延税金資産の純額	623,934	千円	585,464	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4		0.5
住民税均等割	0.7		0.6
在外子会社の税率差異	△2.9		△4.7
在外子会社の未分配利益	0.1		2.2
試験研究費税額控除	△1.2		△1.0
その他	0.9		0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.5		28.8