有価証券報告書-第35期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	263,927	208,827
未払事業税	170,149	96,100
在庫評価損	30,437	5,406
賞与引当金	359,059	372,988
未払社会保険料	42,660	43,398
未実現棚卸資産売却益	202,573	311,530
ソフトウエア開発費用	-	59,793
役員退職慰労引当金	165,488	311,324
執行役員退職慰労引当金	43,452	38,004
役員株式報酬費用	-	15,924
退職給付に係る負債	27,456	29,632
投資有価証券評価損	65,409	65,409
ゴルフ会員権評価損	5,733	5,733
減損損失	69,854	60,140
その他	259,451	141,818
繰延税金資産小計	1,705,654	1,766,032
評価性引当額	△327,607	△436,981
繰延税金資産合計	1,378,046	1,329,051
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△2,503,733	△2,485,851
外国関係会社未分配利益	△341,504	△402,315
退職給付に係る資産	△368,353	△363,273
企業結合により識別された無形資産	△7,430,749	△7,392,278
その他	△217,097	△249,098
繰延税金負債合計	△10,861,438	△10,892,816
繰延税金負債の純額	△9,483,392	△9,563,765

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳
(単位:%)

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.5		30.5
(調整)
受取配当金等の永久差異項目	△0.7		0.3
税額控除(試験研究費等)	△5.5		△8.2
住民税均等割	0.2		0.1
のれん償却額	3.3		3.2
持分法投資損益	△0.0		0.0
その他	△2.3		△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.5		25.5