有価証券報告書-第36期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	208,827	808,995
未払事業税	96,100	-
在庫評価損	5,406	95,170
賞与引当金	372,988	214,266
未払社会保険料	43,398	33,598
未実現棚卸資産売却益	311,530	-
ソフトウエア開発費用	59,793	79,267
役員退職慰労引当金	311,324	311,324
執行役員退職慰労引当金	38,004	45,473
役員株式報酬費用	15,924	37,819
退職給付に係る負債	29,632	40,905
投資有価証券評価損	65,409	65,409
ゴルフ会員権評価損	5,733	5,733
減損損失	60,140	52,575
関係会社貸付金評価損	-	39,974
その他	141,818	384,274
繰延税金資産小計	1,766,032	2,214,786
評価性引当額(注)	△436,981	△1,169,477
繰延税金資産合計	1,329,051	1,045,308
繰延税金負債
未収事業税	-	△39,553
その他有価証券評価差額金	△2,485,851	△1,810,359
外国関係会社未分配利益	△402,315	△447,410
退職給付に係る資産	△363,273	△418,481
企業結合により識別された無形資産	△7,392,278	△3,731,497
その他	△249,098	△297,660
繰延税金負債合計	△10,892,816	△6,744,963
繰延税金負債の純額	△9,563,765	△5,699,654

(注)評価性引当額が732,496千円増加しています。この増加の主な内容は、連結子会社ハーモニックプレシジョン社に
おいて、税務上の繰越欠損金に関する評価性引当額を663,011千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳
(単位:%)

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5		-
(調整)
受取配当金等の永久差異項目	0.3		-
税額控除(試験研究費等)	△8.2		-
住民税均等割	0.1		-
のれん償却額	3.2		-
その他	△0.3		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.5		-

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。