有価証券報告書-第54期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	107,533千円		106,603千円
賞与引当金	102,979		119,848
未払事業税	34,334		42,918
製品保証引当金	74,003		79,508
工事未払原価	34,150		24,127
棚卸資産評価損	544		2,048
役員退職慰労引当金	77,298		85,083
長期未払金	46,070		46,070
有価証券評価損	1,206		1,206
関係会社株式評価損	4,981		4,981
資産除去債務	9,326		9,394
工事損失引当金	721		408
株式報酬費用	15,208		20,636
税務上の繰越欠損金(注)1	185		22,633
棚卸資産の未実現利益	11,114		14,108
減価償却費	2,440		2,048
その他	21,362		64,910
繰延税金資産小計	543,463		646,536
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△135,768		△210,048
評価性引当額小計	△135,768		△210,048
繰延税金資産合計	407,694		436,488
繰延税金負債
その他投資有価証券評価差額金	△69,611		△70,192
退職給付に係る資産	△69,189		△55,246
その他	△11,404		△59,335
繰延税金負債合計	△150,204		△184,774
繰延税金資産の純額	257,489		251,714

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	185	-	-	-	185
評価性引当額	-	-	-	-	-
繰延税金資産	185	-	-	-	185

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	23,633	-	-	-	23,633
評価性引当額	-	-	-	-	-
繰延税金資産	23,633	-	-	-	23,633

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率 (調整) 交際費等永久に損金に算入されない項目 住民税均等割 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 試験研究費等控除 評価性引当額の増減 外国税額控除 負ののれん発生益 海外子会社税率差異 海外子会社配当金消去 その他	30.6% 0.1 0.4 △0.2 △0.6 0.2 0.0 - △3.6 0.1 1.1		30.6% 0.4 0.2 △0.3 △1.8 1.2 0.0 △4.3 △3.7 △0.1 △0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.1		22.1