有価証券報告書-第149期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	18,562百万円		18,556百万円
棚卸資産	9,512		9,553
未払従業員賞与	8,414		8,810
投資有価証券	7,036		7,006
有形固定資産	2,110		2,034
その他	12,276		16,837
繰延税金資産小計	57,914		62,798
評価性引当額	△12,186		△12,813
繰延税金資産合計	45,728		49,985
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△24,469		△22,983
投資有価証券	△1,004		△783
その他	△9,616		△8,858
繰延税金負債合計	△35,089		△32,625
繰延税金資産(負債)の純額	10,638		17,359

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
特別税額控除	△3.7		△3.4
在外連結子会社の税率差異	△2.6		△2.1
受取配当金等永久に益金算入されない項目	△0.5		△0.4
評価性引当額	1.7		0.1
交際費等永久に損金算入されない項目	1.3		1.1
外国税額	0.1		1.4
その他	1.1		0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.0		27.7

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以降開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。
この変更により、当連結会計年度の繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は28百万円減少し、法人税等調整額が624百万円、その他有価証券評価差額金が647百万円、退職給付に係る調整累計額が5百万円、それぞれ減少しております。
4.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。