有価証券報告書-第150期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	848,717千円		871,831千円
賞与引当金	243,839		267,965
棚卸資産未実現利益	3,873		20,596
減価償却費	90,669		94,811
固定資産未実現利益	1,813		7,010
その他	232,271		331,181
繰延税金資産小計	1,421,184		1,592,935
評価性引当額	△100,429		△143,644
繰延税金資産合計	1,320,755		1,449,291
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△246,552		△231,908
繰延税金負債合計	△246,552		△231,908
繰延税金資産(負債)の純額	1,074,202		1,217,383

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		30.46%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			0.44
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			△0.11
住民税均等割			0.42
評価性引当額の増減			1.32
試験研究費控除			△0.96
所得拡大税制税額控除			△4.04
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正			△0.52
その他			△0.76
税効果会計適用後の法人税等の負担率			26.24

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.46%から31.36%に変更し計算しております。
この変更により、当連結会計年度の繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が17百万円、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)が0百万円それぞれ増加し、法人税等調整額が25百万円、退職給付に係る調整累計額が2百万円、その他有価証券評価差額金が6百万円、それぞれ増加しております。