有価証券報告書-第107期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	1,733百万円		1,687百万円
未払賞与	326		337
受注損失引当金	7		-
修繕引当金	97		73
未払事業税	31		29
役員退職慰労引当金	4		2
未払社会保険料	36		40
ソフトウェア償却費	285		287
棚卸資産評価減	19		31
繰越欠損金	1,949		1,263
その他	787		908
繰延税金資産小計	5,280		4,662
評価性引当額	△4,336		△3,794
繰延税金資産合計	943		867
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△4		△3
その他	△72		△134
繰延税金負債合計	△76		△137
繰延税金資産の純額	866		729

繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	648百万円		573百万円
固定資産-繰延税金資産	217		155

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.6%		33.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.0		2.2
評価性引当額	△27.0		△8.0
住民税均等割	1.3		1.1
連結子会社税率差等	1.3		2.0
外国税額	4.2		3.5
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	9.1		3.4
その他	0.9		△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.4		36.7

3.法人税等の税率の変更等による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の32.2%から平成28年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等については30.8%に、平成29年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等については31.1%に、平成30年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等については、30.8%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は32百万円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。
また、欠損金の繰越控除制度が平成28年4月1日以後に開始する連結会計年度から繰越控除前の所得の金額の100分の60相当額に、平成29年4月1日以後に開始する連結会計年度から繰越控除前の所得の金額の100分の55相当額に、平成30年4月1日以後に開始する連結会計年度から繰越控除前の所得の金額の100分の50相当額に控除限度額が改正されたことに伴い、繰延税金資産の金額は7百万円減少し、法人税等調整額は同額増加しております。