有価証券報告書-第188期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
投資簿価修正	550	百万円		76,507	百万円
関係会社株式評価損	43,656			44,973
退職給付引当金	49,557			35,721
棚卸資産評価	16,646			18,311
未払賞与否認額	13,603			15,267
減価償却超過額	13,012			13,928
債務保証損失引当金	7,676			8,731
偶発損失引当金	2,835			5,177
製品保証引当金	1,517			2,724
未払費用	2,866			2,379
投資有価証券評価損	1,737			1,375
繰越欠損金	5,468			-
その他	33,221			39,857
繰延税金資産 小計	192,344			264,950
税務上の繰越欠損金に係る評価引当金	△110			-
将来減算一時差異等の合計に係る評価引当金	△56,510			△138,007
評価引当金 小計	△56,620			△138,007
繰延税金資産 合計	135,725			126,943
繰延税金負債
退職給付信託解約に伴う有価証券取得	△48,691			△17,658
その他有価証券評価差額金	△13,904			△13,530
退職給付信託設定益	△1,289			△568
その他	△2,570			△3,804
繰延税金負債 合計	△66,453			△35,560
繰延税金資産の純額	69,271			91,383

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
受取配当金益金不算入額	△1.6		△2.2
税額控除	△1.7		△2.1
評価引当金の増減額	△0.5		1.4
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1		0.1
その他	△1.0		0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.8		28.5