有価証券報告書-第64期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金 (注)	161,017	千円	197,368	千円
合併差益	15,017	千円	15,017	千円
賞与引当金	600	千円	30,012	千円
退職給付に係る負債	345,851	千円	245,949	千円
役員退職慰労引当金	8,745	千円	8,785	千円
減損損失	2,783	千円	2,783	千円
たな卸資産未実現利益	8,575	千円	15,799	千円
減価償却超過額	64,625	千円	73,065	千円
たな卸資産評価減	18,622	千円	44,044	千円
その他	24,734	千円	59,245	千円
繰延税金資産小計	650,574	千円	692,071	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△26,908	千円	△139,265	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△32,926	千円	△135,240	千円
評価性引当額小計 (注)	△59,835	千円	△274,506	千円
繰延税金資産合計	590,739	千円	417,565	千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△1,325	千円	△26,233	千円
未収入金	△31,310	千円	-	千円
固定資産圧縮積立金	△105,528	千円	△104,468	千円
外国子会社の留保利益の税金負担額	△27,500	千円	△40,700	千円
繰延税金負債合計	△165,664	千円	△171,402	千円
繰延税金資産(負債)の純額	425,075	千円	246,163	千円

注)1.評価性引当額が214,671千円増加しております。この増加の主な内容は、当社グループにおいて繰越欠損金に係る評価性引当金139,265千円を認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金額(a)	1,908	2,300	-	-	-	156,809	161,017千円
評価性引当額	△1,908	-	-	-	-	△25,000	△26,908千円
繰延税金資産	-	2,300	-	-	-	131,809	(b)134,109千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金161,017千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産134,109千円を計上しております。当該繰延税金資産は2016年3月期及び2020年3月期における当社の税務上の繰越欠損金 115,323千円、2017年3月期における連結子会社白河コスモス電機株式会社の税務上の繰越欠損金12,964千円の一部、2020年3月期における連結子会社中津コスモス電機株式会社の税務上の繰越欠損金16,569千円の一部、2020年3月期における連結子会社会津コスモス電機株式会社の税務上の繰越欠損金11,950千円、及び2017年3月期における連結子会社広州東高志電子有限公司の税務上の繰越欠損金2,300千円について計上したものであり、それぞれの将来の課税見込みより回収可能と判断したため、評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金額(a)	-	-	-	-	26,633	170,734	197,368千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△139,265	△139,265千円
繰延税金資産	-	-	-	-	26,633	31,469	(b)58,103千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金 197,368千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産 58,103千円を計上しております。当該繰延税金資産は2016年3月期、2020年3月期及び2021年3月期における当社の税務上の繰越欠損金 178,466千円の一部、2017年3月期における連結子会社白河コスモス電機株式会社の税務上の繰越欠損金8,100千円について計上したものであり、それぞれの将来の課税見込みより回収可能と判断したため、評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.0	%	30.0	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6	%	0.1	%
住民税均等割等	11.0	%	8.3	%
評価性引当額の増減	15.2	%	267.6	%
在外子会社との税率差異	△22.0	%	△22.0	%
外国子会社の留保利益の税負担	3.3	%	16.5	%
外国子会社配当源泉税	10.6	%	6.7	%
税額控除	-	%	△7.5	%
未実現利益消去	△3.5	%	0.7	%
その他	0.8	%	0.9	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	46.0	%	301.3	%