有価証券報告書-第66期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金(注)	149,601千円	1,744千円
合併差益	15,017千円	15,017千円
賞与引当金	55,014千円	58,427千円
退職給付に係る負債	165,271千円	149,105千円
役員退職慰労引当金	2,115千円	1,307千円
減損損失	2,783千円	2,783千円
棚卸資産未実現利益	14,139千円	6,344千円
減価償却超過額	72,351千円	76,514千円
棚卸資産評価減	39,951千円	41,559千円
その他	42,380千円	43,074千円
繰延税金資産小計	558,626千円	395,878千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△97,716千円	△1,466千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△151,715千円	△111,173千円
評価性引当額小計(注)	△249,432千円	△112,640千円
繰延税金資産合計	309,193千円	283,238千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△39,157千円	△49,663千円
為替差益	-	△2,649千円
固定資産圧縮積立金	△85,889千円	△85,889千円
外国子会社の留保利益の税金負担額	△57,800千円	△66,900千円
繰延税金負債合計	△182,847千円	△205,103千円
繰延税金資産(負債)の純額	126,345千円	78,135千円

注)1.評価性引当額が136,792千円減少しております。この減少の主な内容は、当社グループにおいて繰越欠損金に係る評価性引当額が96,250千円減少したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金額 (a)	-	-	-	-	-	149,601	149,601千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△97,716	△97,716千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	51,884	(b) 51,884千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金149,601千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産51,884千円を計上しております。当該繰延税金資産は2020年3月期及び2021年3月期における当社の税務上の繰越欠損金140,245千円の一部、2022年3月期における連結子会社会津コスモス電機株式会社の税務上の繰越欠損金8,745千円の一部、2020年3月期における連結子会社中津コスモス電機株式会社の税務上の繰越欠損金609千円について計上したものであり、それぞれの将来の課税見込みより回収可能と判断したため、評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金額 (a)						1,744	1,744千円
評価性引当額						△1,466	△1,466千円
繰延税金資産						277	(b) 277千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金1,744千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産277千円を計上しております。当該繰延税金資産は2020年3月期における連結子会社中津コスモス電機株式会社の税務上の繰越欠損金277千円について計上したものであり、その将来の課税見込みより回収可能と判断したため、評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.0%	30.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4%	0.8%
住民税均等割等	0.7%	0.4%
評価性引当額の増減	△2.5%	△9.1%
在外子会社との税率差異	△2.9%	△2.3%
外国子会社の留保利益の税負担	2.0%	0.6%
外国子会社配当源泉税	0.6%	1.1%
その他	0.5%	0.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.8%	22.2%