有価証券報告書-第55期(2023/05/21-2024/05/20)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月20日)		当連結会計年度 (2024年5月20日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	310,143千円		352,977千円
棚卸資産	-		89,938
賞与引当金	137,345		137,578
未払事業税	51,276		65,281
製品保証引当金	41,785		47,275
棚卸資産の未実現利益	111,718		114,336
未払費用	24,402		24,014
一括償却資産	22,650		37,730
未払金	11,986		14,153
長期未払金	27,928		19,942
退職給付に係る負債	60,013		63,681
投資有価証券評価損	58,576		23,680
その他有価証券評価差額金	1,009		385
ソフトウエア償却超過額	30,728		37,708
関係会社出資金評価損	27,987		27,987
資産調整勘定	5,295		861
株式みなし譲渡益	1,541		1,541
貸倒引当金	4,223		863
その他	61,738		70,660
繰延税金資産小計	990,353		1,130,597
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△310,143		△352,977
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△119,863		△116,672
評価性引当額小計(注)1	△430,006		△469,649
繰延税金資産合計	560,347		660,948
繰延税金負債と相殺	△497,905		△575,327
繰延税金資産の純額	62,441		85,621
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△52,369		△53,947
その他有価証券評価差額金	△216,964		△197,458
企業結合に伴う評価差額	△201,260		△207,566
子会社留保利益に係る繰延税金負債	△172,381		△260,718
その他	△152,688		△317,984
繰延税金負債合計	△795,664		△1,037,675
繰延税金資産と相殺	497,905		575,327
繰延税金負債純額	△297,759		△462,347

(注)1.評価性引当額が 39,643千円増加しております。この増加の主な内容は、主として連結子会社Powerbox International AB及びその子会社における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加に伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年5月20日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※3)	-	-	450	1,394	2,862	305,435	310,143
評価性引当額	-	-	△450	△1,394	△2,862	△305,435	△310,143
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※3)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年5月20日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※3)	-	495	1,533	3,147	7,690	340,109	352,977
評価性引当額	-	△495	△1,533	△3,147	△7,690	△340,109	△352,977
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※3)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月20日)		当連結会計年度 (2024年5月20日)
法定実効税率	30.5%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1
住民税均等割	0.3
外国子会社との税率差異	△2.2
移転価格税制関連	0.0
特定外国子会社等合算所得関連	0.3
修正申告による影響	8.0
のれん償却額	0.1
評価性引当額の増減	△0.2
在外子会社の留保利益	-
その他	△0.9
税効果会計後の法人税等の負担率	38.5