有価証券報告書-第50期(平成30年5月21日-令和1年5月20日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年5月20日)		当連結会計年度 (2019年5月20日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注1)	-千円		213,225千円
賞与引当金	123,960		98,081
未払事業税	54,742		29,041
製品保証引当金	217,160		99,125
たな卸資産の未実現利益	46,476		40,341
未払費用	20,521		16,432
一括償却資産	25,658		36,372
未払金	10,472		12,395
長期未払金	48,535		46,125
退職給付に係る負債	62,447		57,134
投資有価証券評価損	21,610		42,145
その他有価証券評価差額金	4,271		21,713
ソフトウエア償却超過額	40,780		43,383
株式みなし譲渡益	1,541		1,541
貸倒引当金	765		559
その他	8,313		45,019
繰延税金資産合計	687,258		802,638
繰延税金負債と相殺	△258,912		△180,181
繰延税金資産純額	428,345		622,456
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△40,001		△41,321
その他有価証券評価差額金	△182,399		△96,866
企業結合に伴う評価差額	-		△272,320
子会社留保利益に係る繰延税金負債	△35,745		△40,987
その他	△765		△63,968
繰延税金負債合計	△258,912		△515,464
繰延税金資産と相殺	258,912		180,181
繰延税金負債純額	-		△335,282

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

当連結会計年度(2019年5月20日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	213,225	213,225
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	213,225	(※2)213,225

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金213,225千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産213,225千円を計上しております。当該繰延税金資産は、当連結会計年度に株式の取得により新たに連結子会社となったPowerbox International AB及びその子会社における税務上の繰越欠損金の残高について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、無期限で控除が可能であること及び将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年5月20日)		当連結会計年度 (2019年5月20日)
法定実効税率	30.5 %		30.5 %
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.5
受取配当金等永久に損金に算入されない項目	△0.0		△0.0
住民税均等割	0.3		0.5
外国子会社との税率差異	△0.5		△0.3
移転価格税制関連	2.0		2.8
税額控除	△0.8		△3.1
子会社株式取得関連費用	0.7		1.2
在外子会社留保利益	0.1		0.2
のれん償却額	-		1.3
その他	△0.2		0.6
税効果会計後の法人税等の負担率	32.3		34.2