有価証券報告書-第104期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産	825	百万円	1,095	百万円
未払賞与	945	〃	725	〃
退職給付信託設定額	482	〃	482	〃
棚卸資産の未実現利益	456	〃	425	〃
未払費用	247	〃	192	〃
税務上の繰越欠損金 (注)	53	〃	142	〃
製品保証引当金	131	〃	125	〃
退職給付に係る負債	120	〃	112	〃
ソフトウエア	118	〃	104	〃
賞与引当金	159	〃	103	〃
未払事業税	213	〃	86	〃
その他	366	〃	288	〃
繰延税金資産小計	4,121	百万円	3,882	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△8	〃	△142	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△994	〃	△1,189	〃
評価性引当額小計	△1,002	〃	△1,331	〃
繰延税金資産合計	3,118	百万円	2,551	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,522	百万円	△2,409	百万円
海外子会社の留保利益	△1,539	〃	△1,649	〃
退職給付に係る資産	△535	〃	△1,102	〃
退職給付信託設定益	△219	〃	△219	〃
その他	△141	〃	△158	〃
繰延税金負債合計	△3,959	百万円	△5,539	百万円
繰延税金資産純額	△840	百万円	△2,988	百万円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度 (2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (a)	―	―	―	―	―	53	53百万円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△8	△8 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	44	44 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度 (2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (b)	―	―	―	―	―	142	142百万円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△142	△142 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	―		30.6	%
(調整)
評価性引当金の増減	―		2.5	%
外国子会社配当源泉税	―		1.1	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	―		0.7	%
海外子会社の留保利益	―		0.9	%
住民税均等割	―		0.5	%
連結子会社の法定実効税率差異	―		△0.7	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	―		△0.8	%
試験研究費税額控除	―		△0.9	%
その他	―		1.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―		35.4	%

(注) 前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。