有価証券報告書-第77期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
税務上の繰越欠損金(注)2	43,173	千円	46,459	千円
退職給付に係る負債	509,446	千円	513,139
未払事業税等	16,763		22,161
役員退職慰労引当金	45,273		5,521
株式報酬費用	-		4,823
賞与引当金	62,715		58,531
棚卸資産評価減	91,282		95,725
投資有価証券評価損	84,459		84,459
その他	164,401		161,356
繰延税金資産小計	1,017,514		992,177
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△43,173		△46,459
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△189,461		△174,884
評価性引当額小計(注)1	△232,635		△221,343
繰延税金資産合計	784,879		770,833

(繰延税金負債)

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
固定資産圧縮積立金	18,150	千円	17,268	千円
その他有価証券評価差額金	243,590		286,898
退職給付に係る資産	207,730		246,649
その他	26,259		46,095
繰延税金負債合計	495,731		596,912
繰延税金資産の純額	289,148		173,921

(注) 1.評価性引当額が11,291千円減少しております。この減少の主な要因は、繰延税金資産の回収可能性を見直した結果、将来減算一時差異等に係る評価性引当額が減少したことによるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	43,173	43,173千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△43,173	△43,173千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	46,459	46,459千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△46,459	△46,459千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0%		1.1%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.4%		△0.3%
税額控除	△2.9%		△3.6%
住民税均等割	2.1%		1.2%
評価性引当額の増減	△2.7%		△0.8%
その他	△0.8%		2.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.9%		30.4%